Читать онлайн «Международная и национальная практика противодействия коррупции и отмыванию незаконных доходов: Практика корпоративного управления»

Московский государственный институт международных отношений (Университет) МИД России А. В. Шашкова МЕЖДУНАРОДНАЯ И НАЦИОНАЛЬНАЯ ПРАКТИКА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ КОРРУПЦИИ И ОТМЫВАНИЮ НЕЗАКОННЫХ ДОХОДОВ Практика корпоративного управления Учебное пособие для студентов вузов Москва 2014 УДК 327 ББК 66. 4 Ш32 Издание подготовлено при поддержке Благотворительного фонда «Искусство, наука и спорт» и Ассоциации выпускников МГИМО Шашкова А. В. Ш32 Международная и национальная практика противодействия корруп- ции и отмыванию незаконных доходов: Практика корпоративного управ- ления: Учеб. пособие для студентов вузов / А. В. Шашкова. — М. : Изда- тельство «Аспект Пресс», 2014. — 272 с. ISBN 978–5–7567–0755–7 Учебное пособие посвящено анализу борьбы с коррупцией и отмыва- нием незаконных доходов, а также практике корпоративного управления. В нем подробно, с приведением практических примеров и схем, освещают- ся вопросы зарождения понятия «отмывание» и проблемы его толкования, модели и типологии легализации, международные и внутригосударствен- ные проблемы борьбы с отмыванием незаконных доходов и коррупцией, проблемы регулирования подозрительных (необычных) сделок, дается оценка зарубежного опыта по данному вопросу. Автор рассматривает такие актуальные вопросы, как корпоративная коррупция, вопросы банковской и адвокатской тайны при осуществлении борьбы с отмыванием незаконных доходов. Кроме того, в книге подробно анализируются принципы корпора- тивного управления Организации экологического сотрудничества и разви- тия (ОЭСР), а также необходимость применения этих принципов в России; дается анализ Кодекса корпоративного управления, одобренного Прави- тельством России в феврале 2014 года; разъясняется понятие «комплаенс». Книга адресована российским и иностранным юристам, руководите- лям организаций, финансовым директорам, главным бухгалтерам, ауди- торам. Она может использоваться в изучении учебного курса по борьбе с отмыванием незаконных доходов, а также в рамках курса корпоративно- го управления. УДК 327 ББК 66. 4 ISBN 978–5–7567–0755–7 © Шашкова А. Понятие незаконной легализации . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Зарождение понятия «легализация» («отмывание») доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Практика толкования понятия «отмывание» денег . . . . . . . . . . 17 Теории оценки легализации доходов, полученных преступным путем . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21 Г л а в а 2.